（第一节）中小企业的法律形式

    7.中小企业有哪些形式

    要使自己的企业有个好的开端，企业经营者必须掌握经营中小企业有哪些形式，了解中小企业的运作程序。

    中小企业的形式主要有四种，即：

    1.单一业主，通常完全由一个人出资经营。

    2.合伙经营，由二人或多人共同出资经营。

    3.有限公司，公司所有权被数名持股人拥有。从理论上说，这些股东公司拥有控制和指导的权力。

    4.特许经营，是介于独立企业家和受雇人之间的一种经营方式。

    8.单一业主形式有什么优点和缺点

    一、什么是单一业主形式

    这种形式是新创中小企业普遍采取的形式，其优点是并不要求非常正式的结构和程序。

    作为单一业主，法律对业主本人和他的企业不加区分。企业是业主个人财产的一部分，就像他的汽车和住房一样。因此，如果经营失败，债权人不仅可以要求用企业的财产还债，也可以要求业主在《破产法》允许的范围内用个人财产抵债。

    二、单一业主形式的优点

    1.容易组建。起步规模可以很小，甚至可以在家里开始做起。

    2.你就是老板。可以随自己的意愿按照个人的方式开展经营。

    3.所有利润都归你自己。

    4.申报所得税时可以把一些经营支出冲抵收入。

    5.不必对外公开任何信息。

    6.不同领域的利润或损失可以互相冲抵

    三、单一业主形式的缺点

    1.你必须对经营中所有的债务负全部责任。如果破产，债权人有权索取和出售企业财产和业主个人物品以抵债。

    2.可能会感到很孤独。

    3.地位低下。

    9.合伙经营形式有什么优点和缺点

    一、什么是合伙经营形式

    合伙经营关系实际上是一种单一业主联合，通过这种组织方式共同承担与个人财产相关联的法律责任。对建立合伙企业几乎没有什么限制，但是合伙关系肯定对合伙人能带来许多好处。建立合伙企业后，几个人的资源集中在一起，资本更加雄厚；合伙人可以将各自不同的经营技巧带人企业；个别人不到位或临时有事并不会影响企业运营营。

    二、合伙经营形式的缺点

    合伙制有两个比较严重的缺点。

    1.如果一个合伙人经营中犯了错误，比如签订了一份后果极坏的合同，那么，不论你是否同意或了解合同的签订，所有的合伙人都必须为此负责。在这种情况下，你的个人财产有可能被拿去抵债，尽管那份错误的合同可能与你毫无关系。

    2.当你的合伙人因某种原因破产时，他的债主有权取得他在合伙企业中的份额。作为单独的个人，你没有为合伙人私人债务负责的义务，但是，短期内赎回他的份额可能导致其他合伙人或他们的企业财务上的困难。

    三、合伙经营形式的优点

    合伙经营具有三方面的优势：

    1.可以获得较高的启动资本(假定合伙人都投入资金)。

    2.合伙人之间可以互相增强信心，并能够分担责任。

    3.合伙人之间形成技能互补，某一合伙者专长于某种技术，另一合伙者具有管理天赋，还有人善于理财，以及提出新思想。

    10.有限责任公司有什么优点和缺点

    一、什么是有限责任公司

    《中华人民共和国公司法》规定，有限责任公司是“股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任”的企业法人。其优势在于：一方面有限责任公司不公开募集股份，其股金不一定非等分为等额股份，因而在设立条件上要求比较低；另一方面，出资人转让股权要受到严格限制，出资人之间关系比较密切，一般都要直接参与公司的经营管理。因而克服了股份有限公司股权流动性大、股东对公司经营难以控制、公司内部管理层次多、决策程序长、公司设立程序复杂以及成本高等缺点。

    基于以上原因，有限责任公司在我国目前的情况下，也仅限于中小企业。

    二、有限责任公司的优点

    1.公司成员(董事和股东)的财务责任仅限于所支付的股份成本。

    2.有明确规定的管理结构，董事的任命、解雇和退休均有章可循。

    3.需要额外资本时，可以通过出售股份的方式筹资。

    4.便于接纳更多的成员。

    5.成员的去世、破产或抽走资本不影响企业的经营。

    6.容易安排转让企业或企业的一部分。

    7.地位高。

    三、有限责任公司的缺点

    1.需要在公司登记处注册并备案年度报告和会计报表，而且这些材料必须经过审计。公司的所有细节必须对公众公开，企业无秘密可言。若不如实报告则要受到惩罚。

    2.组建费用可能会比较高。

    3.组建时可能需要专业人员的帮助。

    4.作为董事，你被看作是公司雇员，因此须按所得税预先从薪金中扣交所得税，并以雇员身份和顾主身份交纳一类国民保险。

    5.由于银行、金融机构、地主、供应商们在进行业务往来时越来越倾向要求公司董事提供个人担保，有限责任的优越性不断地受到削弱。

    11.特许经营有什么优点和缺点

    一、特许经营及其形式

    特许经营是介于独立企业家和受雇于人之间的一种经营方式。与经营中小企业相比，它既有许多独立经营的吸引力，同时又避免了一些令人讨厌的风险。

    其形式有如下几种：

    1.代销

    代销可以是一种特定的产品，如某一品牌的汽车。有时也称之为代理。但这两个概念之间有着根本的区别。代理商是本主的代表。虽然代理商并不受雇于本主，也可以同时为几种产品或几个本主担任代理，但他对第三方的言行产生的义务由本主负责，如同他是本主的雇员一样。代销关系下的双方则在法律上相互独立，是卖主与买主的关系，代销商与一般买主的不同之处在于他要保持一定的代销产品库存，在商店的布置上对本主产品或服务有所反映。作为回报，本主将授予代销商一定区域的专售权，给予广告、促销甚至人员培训等方面的支持。

    2.制造许可证

    制造许可证是针对某一特定产品，在某一特定地区一定时期内的生产。许可证接受方通过交纳许可费获得全部有关的技术机密和产品商标的使用权。

    这种关系很有点独裁的味道，虽然特许授予方和接受方相互独立，但特许授予方为了保护他或她的产品的声誉，毫无疑问地要坚持接受方在产品制造和质量控制上执行他的技术要求。

    3.使用名人名字

    知名人士的名字可以增强产品的吸引力和顾客对产品质量的信任感。

    这方面最常见的例子是着名运动员允许将他或她的活动同某些设备相联和在产品上使用他或她的名字。当然，制造商要支付一定的使用费。

    以人名人格化产品促进销售的主要原因是传媒界对体育运动的大量宣传。早在30年代，就有人尝试过用类似方式开发电影明星名字的价值。人的名字可以成为一种促销产品的特许物，特别是当产品与该人的活动有某种关系时，例如，李宁牌服装专卖店。

    4.商标。

    这里所要挖掘的不是人名，而是被广泛认可的产品的名称的商业价值，当然，要经过一定的特许手续并支付使用费。

    5.经营方式。

    经营方式特许指的是这样一种关系：一个产品、一种工艺或一项服务的所有者允许本地经营者在一定的时期内以他的名义设立企业。本地经营者(特许接受方)要向母公司(特许授予方)交纳一定的初始费，通常情况下在企业经营期间还要连续不断地交纳特许使用费。

    特许授予方设计企业经营的方式：商品和所提供服务的内容与性质、商品质量与价格，甚至包括店址、规模以及店内布置等。授予方还向接受方提供培训及其他后援支持，如会计系统、广告计划、人员招聘及选拔咨询等。

    6.特许经营的增长。

    特许经营增长，已经成为现代中小企业运作的发展趋势。这是因为它最能满足现代商业的需求，就像其他方式曾经满足当时的需求一样。

    特许经营蓬勃发展的根本原因，是它使拥有自己企业的激励方法和大企业的管理技术结合在一起。迄今为止，调动人努力工作积极性的最好手段仍然是个人所有制。

    特许经营不仅对特许接受方有利，对特许权拥有者也是有利的。例如，特许授予方可以利用他人(特许接受方)的资金获得迅速的增长。

    将特许接受方看成是独立的经营者是一种奇怪的想法。一般来说，他们并不能按照他们认为最合适的方式经营企业。他们通常受到特许授予方有关政策、标准和程序的限制。特许授予方不鼓励特许接受方对企业的经营方式进行改进。从特许权拥有者的角度看，最好的特许接受方是那种足够聪明、能够理解系统要求并很好地在经营中予以实践，但又不至于想要对系统进行改进的人。

    二、特许经营的优点

    1.过市场检验的经营方式或产品，而且应该是已经被市场所接受。因此，可以避免许多企业初创阶段的问题。

    2.公众熟悉、了解、供应商信赖的名字。

    3.特许授予方直接或间接的公共宣传。例如，产品或服务的广告，系统内所有店铺中统一的企业标识及其他形象物的展示等。

    4.尽管开办特许经营店并不比创建自己的企业省钱，但是采用已经受过检验的经营方式比个人独自开办新店犯严重错误的可能性要低得多。

    5.在开创初期能得到大量指导和帮助。

    6.获得关于生产与管理的培训。

    7.获得内容包括管理、会计、销售、库存控制等方面的标准与程序的经营管理手册。

    8.由特许授予方出面的大批量集中采购可以获得优惠供货条件。但有时特许授予方将这些优惠直接作为自己从特许经营中所获得的收入。

    9.特许授予方在改进产品方面的研究与开发。

    10.系统内关于运营程序的反馈，特许店之间正式和非正式的交流。

    11.现成的店面设计规划可减低设计费用，如果特许授予方提供了详细具体的设计，则可完全省掉这笔开支。

    12.特许授予方对设备选型、库存水平控制等方面的建议。如果特许授予方同时也是供应商的话，这些建议可能带有偏见。

    13.店址选择以及同规划与开发官员谈判时的帮助。

    14.有时也许可以利用特许授予方的财务和法律顾问，但不总是如此。

    15.在一定地域内的特许权专用保护。

    16.易于获得银行贷款。

    17.特许授予方的知名度有助于选到好店址和租店房时同房产主或代理商的谈判。

    三、特许经营的缺点

    1.经营方式特许实质上是一种企业复制。在产品、服务以及设计方面几乎没有发挥独创性的余地。而且不论经营者的具体需要，特许授予方在设施维护、商店外观和产品包装上总是要求统一的高标准。他们通过定期的检查来保证这些标准的执行。

    2.要支付特许使用费(有时也叫管理费)。使用费通常以销售总额或利润为基数计算。

    3.另一个问题是高销售量并不一定获得高利润。

    4.虽然特许接受方的经营活动在很多方面是独立的，但不能完全自由地出让自己的企业。出售企业要经过特许授予方批准，后者还有权对准备出让的店铺进行检查而由现有经营者支付费用。

    5.领地协议在实践中很难保证。

    6.除了交纳使用费外，特许接受方可能还要承诺从授予方那里购买产品和服务，而且很有可能价格不低。

    7.特许授予方对接受方实行各种控制和要求以维护其形象，可是相反问题的处理方法却十分有限。如果特许授予方的产品或服务在公众中的印象变坏，则肯定会影响接受方的生意，但后者对此却几乎毫无办法。

    8.特许授予方的失败可能给对方留下一个无法单独经营的烂摊子。

    从上述对特许经营的优缺点分析，对于特许接受方来说，通过采纳统一的经营方式减少了建立企业过程的其他琐事，可以使经营者的创业才能集中于关键的销售和顾客服务方面。同一系统中其他特许店经营过程中积累的经验的反馈，可以使新店的经营者避免新企业建立初期所容易犯的错误。

    （第二节）中小企业的创业计划

    12.创业计划的目的是什么

    一个全面的创业计划可以为企业制定决策提供指导。创业计划使得建立和经营企业中的每一步变得更加现实和有目的性。

    在进行各种重大的决策前，企业应该用商业目标评估每种决策选择可能产生的结果，决定哪种决策可以帮助实现目标。

    1.企业将来的债权人会通过参考该企业的创业计划来确定为贵企业贷款的风险大小。

    债权人不会对一份考虑不周详、对企业建立流程以及成功经营企业缺乏理解的创业规划书感兴趣。在一定程度上，创业计划书是创业者在资源和个人能力方面的体现。

    2.在制定创业计划的过程中，往往可以发现一些对企业发展不利的信息。

    比如说市场对企业计划生产的商品需求不足或者市场竞争太激烈，竞争对手太强大而难以打倒等。此时，创业者就会开始慎重考虑自己的创意是否可行。因此，制定创业计划可以改进创业者的商业策略，使创业者避免某些带有致命性错误的商业决策。

    3.创业计划还会为企业的发展制定了目标并且决定如何实现这些目标。

    创业计划可以让创业者明确建立企业已有的资源和所需的资源。这些资源包括可见的资源，如资金、设备、商品供给和场地。也包括不可见资源，如能力和经验。在创业计划中，创业者可以对已有的资源进行评估，从而了解目前仍然缺少什么资源。当明确了哪些资源是自己需要的，便可以制定计划获取这些资源来实现企业目标，并且将已有资源用在具体的项目上。

    4.创业计划可以使创业者更清楚地确定风险。

    企业所面临的风险类型很多。一些风险是和企业经营中的各个方面相联系的。例如，企业所选择的产品可能难以销售；企业的竞争对手可能在同一区域内开设了一家更大的商店；难以聘到受过培训又具备相关知识的员工；商品供给的成本可能太高，使企业不能在消费者愿意支付的价格上赚取利润。这些都是企业每天将会遇到的风险。创业计划中对风险的真实评估可以使创业者在不忽视这些现有风险的情况下判断企业是否能够成功。

    当明确了企业将会面临的风险，创业者便可以发现企业的优势和劣势。对自己企业特征的了解有利于创业者在同一产业内或同一地区内参与竞争。

    13.创业计划书由哪几部分组成

    创业计划书一般包括四方面的内容：

    1.管理综述

    2.创业信息

    3.财务信息

    4.支持性文件

    一、管理综述

    管理综述是对创业计划其他部分内容的概括总结。

    二、创业信息

    创业信息应当包括有关企业的的产品、企业组织结构、顾客、竞争情况、营业场所、企业的管理者和领导人、企业人事安排以及企业内部结构的详细信息与分析。这一部分描述企业的经营类型以及如何经营企业。创业信息的描述是在详细地调查企业竞争情况和当前的商业环境后对创业前景所作出的全面描述。

    三、财务信息

    财务信息部分主要是描述企业的财务状况。这一部分的写作目的是使未来投资者和债权人为该企业投资的风险评估。在财务信息部分需要提供有关企业现金流的信息，现金流是指企业中现金的流入与流出。作为一个新企业，创业者将必须做出一个现金流预测--对期望在一定时间内获得和支出的资金进行预测。现金流预测表明企业需要多少现金以及这些现金的来源。

    四、支持性文件

    创业计划书的最后一个部分要囊括任何对计划书中的信息和结论起支持性作用的文件，例如企业创立人的简历、有关企业信誉的信息、相关的法律文件和区域性营销统计数据。

    14.撰写创业计划书的步骤是什么

    在确定创业计划大纲时，创业者一般已经做了很多必要的调查工作。创业计划书就是把创业者的创业计划用文字表达出来。撰写创业计划书有以下五个步骤：

    1.第一步--概括企业的有关信息

    虽然企业信息不是创业计划的第一部分，但在计划书里应该将其放在第一部分来写。在书写这部分时，要将想列入支持性文件的项目列出一个清单。按照在准备大纲时列出的信息来源核实文件信息，这样做可以避免记忆错误或懒得检查而引入错误的信息。

    2.第二步--描述企业财务信息

    准备企业的财务报表。做出合理的企业财务预测或企业财务的3种可能前景--最佳的可能性、一般可能性和最糟糕的可能性。

    3.第三步--汇总支持性文件

    参看在书写企业信息时列出的支持性文件清单。按照创业计划中参考文献的顺序排列这些文件。

    4.第四步--撰写管理综述

    在编排创业计划书目录前，最后书写管理综述。这样可以对创业计划进行总结并且突出最主要的数据。其中应当包含以下信息：

    a确定企业的法律形式和法律结构。包括对企业中关键人员的简要介绍。

    b描述企业的现状。如果是一个刚起步的企业，描述企业在启动阶段所取得的重要进步。如果企业已经经营多年，描述企业所经历的重要历程。

    c描述企业资金来源以及对资金的使用情况。如果是一个刚起步的企业，确定所有现有资金的来源以及资金是如何被使用的。

    d在必要情况下筹集额外资金。如果创业计划准备用来吸引投资者或申请贷款，就需要确定企业所需的资金数量以及将如何使用资金。描述这些资金对企业成功获得资金援助有很大的帮助。

    e财务概述。总结企业现在的财务状况，并且预测企业未来3-5年的财务表现。

    5.第五步--撰写前言

    前言部分主要是对企业和自我进行介绍，说明创业计划的目的以及确定创业计划中各具体信息的位置。前言部分包括封面、目的陈述和目录。

    封面上应该包含这些信息：

    a创业计划撰写人的姓名。

    b企业名称。

    c企业地址。

    d电话号码、邮件地址和传真号。

    E企业网址

    f公司标志

    g创业计划的书写时间。

    h在创业计划前明显地写上保密协议。将签好名字和日期的保密协议复印件保存在公司记录中。

    （第三节）中小企业的融资管理

    15.我国中小企业融资的现状是什么

    中国中小企业融资的基本状况是：

    1.融资渠道相对狭窄，大多数中小企业的发展主要依靠内部资金的积累，内部融资的比重要比外部融资的比重高；

    2.亲友借贷、职工内部集资以及民间借贷等非正规金融在中小企业融资中发挥了重要作用，但由于各地经济发展水平以及民间信用体系建设的差异，非正规金融在江浙、中西部地区发育程度差异极大；

    3.中小企业普遍缺乏长期稳定的资金来源--不仅权益资金的来源极为有限，而且很难获得长期债务的支持；

    4.企业资产规模的大小是决定企业能否获得银行借贷以及长期债务资金的决定性因素；

    5.银行贷款是中小企业最重要的外部融资渠道，但银行主要提供的是流动资金以及固定资产更新资金，而很少提供长期信贷。

    16.我国中小企业融资困境的原因是什么

    一、自身原因

    与大型企业相比，银行等投资者认为中小企业存在以下几个投资劣势：

    1.经营易受外部环境的影响，或者说企业存续的变数大、风险大；

    2.实物资产少且一般流动性差，负债能力极为有限；

    3.类型多，资金需求一次性量小、频率高，导致融资复杂性加大，融资的成本和代价高；

    4.信息透明度极低，进而与金融机构之间的信息不对称问题非常严重。

    中小企业的特点直接决定了中小企业融资的难度。

    二、外部因素

    外部因素主要是我国当前国有银行主导的金融体系。

    1.我国的银行目前还未真正实现市场化与商业化，为了防范金融风险，国有商业银行近年来实际上转向了面向大企业、大城市的发展战略，客观上减少了对分布在县域的中小企业信贷服务；

    2.由于资金来源以及自身经营能力有限，加之市场定位不清，中国现有的股份制商业银行、城市商业银行和城乡信用社目前发展战略的重点在于与国有商业银行竞争，争夺城市的大企业，客观上减少了对中小企业的融资；

    3.中国银行运做的市场化程度有限，中小企业在申请贷款时面临的程序、过程极为烦琐，耗时长久，造成中小企业获得信贷融资隐性成本极高；

    4.票据市场、应收帐款融资、保理以及融资租赁等主要面向中小企业客户的融资工具及其市场极为落后；

    5.随着国有中小企业大规模改制的推进，中小企业逃废银行债务的现象越来越严重。

    17.企业产生和解决资金问题的主要原因是什么

    一、企业产生资金问题的根本原因

    很显然，企业融资不成功是内外因交叉融合的结果。但是，中小企业产生资金问题的原因主要是内部原因，企业缺少资金是结果的显现，其根源在于企业战略失误和管理问题的累积，其深层次的原因在于企业团队的素质和品质。

    二、企业融资成功的基础

    融资基础体现在以下9个方面：

    1.融资主体基础；

    2.资产基础；

    3.报表基础；

    4.融资资料基础；

    5.关系资源基础；

    6.融资团队基础；

    7.融资知识和经验基础；

    8.与融资服务机构的合作基础；

    9.企业团队的品质基础。

    有的企业可能只有一方面存在问题，有的企业在几方面同时存在问题。在以上的9点中最核心、最关键的是企业团队的品质。

    三、归因于内的好处

    把企业的资金问题的原因即融资不成功的原因归因于内，这样做的好处是：

    1.企业才能在战略和管理中，把产生资金问题的根源消灭在萌芽状态；

    2.企业才能在面临资金问题时，前瞻性地完善融资基础；

    3.企业才能在外部环境对企业不利时，眼睛向内抓管理，练内功；

    4.企业才能减少对外部环境的依赖，避免产生侥幸心理；

    5.企业才能在解决资金问题的同时，避免带来其他问题；

    6.企业才能在外部环境没有改善或很少改善的情况下，把解决问题的主动权掌握在自己手中。

    18.中小企业有哪些融资渠道

    中小企业的融资渠道概括起来主要有两种，即内部融资和外部融资。

    一、内部融资

    1.自有资金

    2.积累资金

    二、外部融资

    1.直接融资（股票、债券）--股权融资、债券融资

    a股权融资

    优点：所筹资金具永久性；筹资额大；有利于提高企业知名度及信誉。

    缺点：时间跨度长；费用高；条件苛刻；以出让产权为代价。

    b招商引资

    也属股权融资，指寻找战略投资者的一种融资方式。

    c债券融资

    缺点与优点介于银行借款与股权融资之间，关键是选好发债时间。

    2.间接融资（银行、非银行金融机构）--债务融资

    银行融资是间接融资或信用融资。其优点是申请时间短；费用小。其缺点是借款期相对较短；借款额相对较小。

    19.如何进行融资需求的量化

    一、量化融资需求的重要性

    量化融资需求之所以重要，是因为：

    1.量化融资需求是融资的具体工作目标；

    2.量化融资需求是选择融资工具和融资渠道必不可少的基础；

    3.可以量化的资金需求往往是合理的资金需求，反之，则往往是不合理的资金需求；

    4.融资需求能否量化，也是评价融资诊断是否到位，收集信息是否齐备的重要指标；

    5.融资需求能否量化是考验一个企业管理水平和融资团队实力的最具综合性的指标；

    6.能否量化资金需求，也是企业辨别融资服务机构服务能力、服务水平的重要标准之一；

    7.是否关注企业量化的资金需求，也是企业判断资金方真伪，预防融资骗局的重要指标。

    二、融资需求量化的内容

    在融资实战中，融资需求量化一般包括下列几方面内容：

    1.资金需求的性质判断

    判断企业是需要权益性资金还是债权性资金，债权类融资和权益类融资不仅需要的融资工具不同，也需要不同的资金方，企业的成本结构、风险控制方法也不一样，需要企业准备不同的融资资料和融资策划方案。

    2.资金需求的用途判断

    企业的资金用途关系到资金能否按时收回，也影响到资金方对企业资金需求合理性的评估：

    3.资金需求的数额

    资金需求的数额影响到企业融资工具和融资渠道的选择。

    4.资金需求的期限。

    期限影响到企业的融资成本和资金方对风险的关注。

    5.可以接受的成本

    成本影响到融资工具和融资渠道的选择

    6.可能的还款保证

    还款保证影响到资金方的信心。

    7.可能的还款来源安排评估

    还款来源影响到资金方对融资风险的判断。

    20.什么是内部融资

    一、什么是内部融资

    内部融资的资金来源于公司的自有资金，以及在生产经营过程中的资金积累部分。在公司内部通过计提折旧而形成现金，或通过留用利润等增加公司资本。

    二、内部融资的优缺点

    1.优点：不需要实际对外支付利息或股息，不会减少公司的现金流量。资金来源于公司内部，不发生融资费用，成本远低于外部融资。

    2.缺点：融资来源有限，有时无法满足企业的资金需要。

    三、内部融资的方式

    企业内部融资的方式很多，主要有：

    1.扩大企业收入；

    2.降低成本；

    3.控制费用；

    4.提高存货周转率；

    5.提高应收账款周转率等。

    四、内部融资的实行要点

    1.扩大销售和加强销售管理；

    2.加强账款管理，提高应收账款周转；

    3.控制不合理资金需求，杜绝不合理投资；

    4.提高企业信息化水平，加强企业供应链的管理；

    5.加强存货管理，减少存货占压资金，提高存货周转率；

    6.提高产品质量，优化产品结构；

    7.实行预算管理，加强预算控制；

    8.增加企业在培训和人力资源方面的开支；

    9.完善企业各子系统的绩效考核。

    21.什么是商业融资

    商业融资是中小企业广泛使用的融资方式。中小企业的特点在于缺少可以信赖的其他合作伙伴，不具备从银行融资的资产条件和规模条件。在这种情况下，唯有商业合作伙伴或者说是企业的上下游企业最了解企业的情况，彼此有共生共荣的关系。因此，中小企业最好的融资对象就是这些合作伙伴。

    一、商业融资的分类

    商业融资可以分为三类：

    1.经销商融资

    经销商融资即向企业的下游企业进行融资，这在生产企业比较典型，在财务上也可以体现为预收款。

    2.供应商融资

    供应商融资是向企业的上游企业进行融资，在生产企业主要是各类供应商，在财务上体现为推迟付款。

    3.关联企业融资

    关联企业融资主要是与企业没有直接的供货、销货关系，但仍有一定联系的企业。

    二、商业融资的优缺点

    应用商业融资的企业应该具有一定的条件：

    1.企业商业信用较好；

    2.上下游企业对企业有一定的依存度；

    3.企业经营者之间的个人关系较好；

    4.企业有较好的谈判和公关能力；

    5.用措施和机制与对方建立了信任。

    商业融资的优点是：

    1.成本较低；

    2.融资成功率较高；

    3.融资风险较小；

    4.便于建立新型的、互利互赢的关系。

    商业融资的缺点是：

    社会环境缺少氛围；相当一部分中小企业的商业信用严重恶化；需要较长时间的商业信用培育期或重塑期。

    22.银行融资有哪些困难

    对于处在不同发展时期的企业来说，融资的途径也不尽相同。在企业创立之初，对内会向亲戚朋友筹集资金，对外则比较适合寻求风险投资、天使基金等融资方式；企业进入发展、成熟期时，是运用银行融资的最佳时机；待企业壮大之后，则可以进入资本市场进行直接融资，寻求成本更低的融资方式。

    银行融资有以下几方面的优点：

    1.通过银行进行融资，可以优化企业现金流，让企业资金最大限度发挥作用，盘活流动资金；

    2.通过银行融资有助于企业建立良好的信用度，当前企业的信用记录正发挥着越来越巨大的作用。获得银行融资，从另一个角度来看，就是企业的信用、盈利能力、管理水平获得了银行的认可，在其信用记录上，也会写下良好的一笔，对企业今后获得更多的资金帮助也有正面的作用，因此形成融资的良性循环。

    中小企业来与建立银行信用关系非常重要。很多中小企业难以获得银行融资，往往是因为它从未与银行建立联系，信用记录为零。因此，与银行建立信用关系有助于企业获得银行融资。

    提高财务管理水平对中小企业进行银行融资尤其重要。一些中小企业为了节省资金，不去给财务报表做审计，这对企业的银行融资非常不利。因为银行会要求客户提供审计后的报表，若企业为节省做审计报表费用，而无法顺利获得银行融资，影响今后发展，是得不偿失的。财务管理是企业发展的基础，有如摩天大楼需要坚实地基，即使企业其他方面有很大潜力，没有透明、有序的财务管理也是无法更上一层楼的。

    23.银行融资有哪些新方式

    中小企业因普遍缺乏能为银行所接受的固定资产或有实力第三人保证等担保资源，如果以传统方式向银行申请融资，多半会以失败告终。中小企业应该考虑创新型的银行融资方式。

    一、应收帐款质押贷款

    应收帐款质押贷款是指生产型企业以其销售形成的应收帐款作为质押，向银行申请的授信。但是用于质押的应收帐款须满足一定的条件：

    1.应收帐款项下的产品已发出并由购买方验收合格；

    2.购买方(应收帐款付款方)资金实力较强，无不良信用记录；

    3.应收帐款的到期日早于借款合同规定的还款日；

    4.付款方确认应收帐款的具体金额并承诺只向销售商在贷款银行开立的指定帐户付款。

    二、应收帐款信托贷款

    应收帐款信托贷款是指以申请企业作为委托人，信托公司作为受托人，银行作为受益人，三方共同签订信托合同。企业将应收帐款委托给信托公司,信托公司负责监督企业对应收账款的回收工作。应收帐款的收益归银行，同时银行和该企业签订贷款合同，银行向企业发放贷款。由于这种操作方式利用信托财产独立性的特点，将应收帐款安全隔离为信托财产，与前述应收帐款质押相比，提高了银行贷款的安全性，而且对融资申请企业来讲，只是会增加一定的融资成本，因此，对银行与企业都会有较大的吸引力。

    三、收费权质押贷款

    收费权，一般是指经过政府有权部门批准的收费权，如公路收费权、垃圾处理收费权、污水处理收费权、有线电视收费权等。收费权质押贷款，对于企业来讲，这是以未来现金流换取现时的资金融通便利，可充分盘活自身财务资源；对于银行来讲，由于通过一系列帐户安排与封闭操作，风险可控，收益显着。

    四、知识产权质押贷款

    知识产权质押贷款是指以合法拥有的专利权、商标权、着作权中的财产权经评估后向银行申请融资。由于专利权等知识产权实施与变现的特殊性，目前只有极少数银行对部分中小企业提供此项融资便利，而且一般需由企业法定代表人加保。

    五、股权质押贷款

    目前国内对企业持有的上市公司流通股质押，在政策上还没有放开，但银行已普遍接受上市公司非流通法人股的质押(考虑到法人股变现的可能性，一般须为前三大股东的法人股)。用于质押的法人股，银行一般会在调整后每股净资产的基础上，再考虑或有负债、应收帐款等情况，核定一个质押值。这个质押值一般为每股净资产的六至九成。因此，对于那些持有上市公司法人股的企业来讲，这是一个很好的担保资源。

    六、动产质押贷款（监管仓仓单质押贷款）

    企业可用于质押的动产主要包括产成品、原材料等。由于动产的流动性与不可控性，目前国内部分银行与仓储公司或物流公司合作，推出了监管仓仓单质押贷款这一新品种，操作要点是：申请企业将动产运至指定的物流、仓储公司的监管仓，物流、仓储公司向申请企业出具仓单，并交付银行，银行据此发放贷款。当申请企业需支用该部分动产时，需征得物流、仓储公司及银行的双重同意。若由于物流、仓储公司工作失职，导致银行抵押物落空，则物流、仓储公司需向银行承担连带赔偿责任。目前这种方式已被许多产成品、原材料数量较大的中小企业所采用。

    七、融资租赁方式

    与经营性租赁不同的是，融资租赁对企业来讲，其实就是一种分期付款，可减轻短期内的现金流压力。随着我国金融租赁业的恢复性发展，对于需要大型机电设备、大宗原材料采购的中小企业来讲，融资租赁不失为一种好的融资方法。

    24.怎样进行短期拆借

    一、出现拆借需求的情况

    1.企业投标需要做保证金；

    2.流动资金暂时短缺，需要完成出口订单；

    3.一个好的投资机会已经出现，稍纵即逝；

    4.银行贷款即将到期，需要保住银行信誉，归还以后，银行还能再贷出来；

    5.如果不尽快偿付到期债务，就会面临官司，企业损失将会更大；

    6.需要购买设备，设备一到位，整个项目都可以产生收益；

    7.需要承接和完成新的合同，合同周期很短，但是利润很高。

    这些需求短则3～5天，长则2～3个月，即使利率稍高，但企业获得的利润或避免的损失，将远远大于付出的成本。

    二、短期拆借的资金来源

    1.典当行

    2.投资担保公司或投资公司

    3.企业间拆借

    4.个人拆借

    三、短期拆借的优缺点

    短期拆借的优点在于：速度快，手续简便，能及时地解决企业面临的紧迫问题。

    短期拆借的缺点在于：成本、利率高，而且必须要有优质的动产或不动产作抵押。

    四、短期拆借的操作步骤

    1.企业提出资金需求

    通常情况下，短期拆借是企业在想方设法筹集和调度资金无效后，才使用的融资办法。

    2.委托融资服务机构

    可以进行短期拆借的资金方与银行不同，这类机构一般不会公开挂牌营业，企业找这些机构要花相当高的成本，这就需要一些融资服务机构发挥作用。融资服务机构会与这些资金方有着较为密切的联系。融资服务机构负责找到资金方，并协助融资过程完成。如果融资成功，企业需要向融资服务结构支付一定数量的合理费用。

    3.与资金方进行初步的洽谈

    4.进行现场考察

    如果进入到该阶段，一般已经有60％以上的融资可能。资金方会直接或委托第三方现场勘查有关不动产的情况、调查企业的信誉，并收集有关资料。

    5.办理有关手续

    办理手续(可能是典当，也可能是借款或其他方式)，并办理抵押物登记。

    25.什么是租赁融资

    融资租赁是指由出租方融通资金为承租方提供所需设备，具有融资、融物双重职能的租赁交易。由于使用融资租赁的企业在租赁期间拥有的只是设备的使用权而不是所有权，这意味着他们有着这样的观念：“不归我所有，但由我使用”，注重设备的“使用价值”而不是“占有价值”。

    一、融资租赁的操作程序

    融资租赁的操作程序是：有意以租赁方式购买某种设备的企业，在自行选定设备品种、规格、型号、交货条件后，向租赁公司提出办理租赁业务的申请，租赁公司经审查认为项目可行后，由租赁公司代为融资，并根据承租人要求向供应厂商购进其所需设备再交付承租人使用，承租人只需按期交付租金。

    二、融资租赁中租金的计算原则

    融资租赁中租金计算的原则是：出租人以租赁物的购买价格为基础，按承租人占用出租人资金的时间为计算依据，根据双方商定的利率计算租金。它实质是附带传统租赁的金融交易，是金融工具的一种特殊产品。它和贸易结合起来，因此必须是两个合同三方当事人才能完成整个交易。

    26.融资租赁有哪些种类

    一、简单融资租赁

    承租人有意向通过出租人租赁由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后愿意出租租赁物件给承租人使用。为取得租赁物件，出租人首先全额融资购买承租人选定的租赁物件，按照固定的利率和租期，根据承租人占压出租人融资本金时间的长短计算租金，承租人按照租约支付每期租金，期满结束后以名义价格将租赁物件所有权卖给承租人。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。出租人对租赁物件的好坏不负任何的责任，设备折旧在承租人一方。

    二、返还式租赁

    返还式租赁是简单融资租赁的一个分支，它的特点是承租人与租赁物件供货人是一体，租赁物件不是外购，而是承租人在租赁合同签约前已经购买并正在使用的设备。承租人将设备卖给租赁公司，然后做为租赁物件返租回来，对物件仍有使用权，但没有所有权。设备的买卖是形式上的交易，承租企业需将固定资产转为融资租入固定资产。返还式租赁强调了租赁融资功能，失去了租赁的促销功能，类似于“典当”业务。企业在不影响生产的同时，扩大资金来源，是一种金融活动。

    三、融资转租赁

    租赁公司若从其他租赁公司融资租入的租赁物件，再转租给第二承租人，这种业务方式叫融资转租赁，一般在国际间进行。此时业务做法同简单融资租赁无太大区别。出租方从其他租赁公司租赁设备的业务过程，由于是在金融机构间进行的，在实际操作过程中，只是依据购货合同确定融资金额，在购买租赁物件的资金运行方面始终与最终承租人没直接的联系。在做法上可以很灵活，有时租赁公司甚至直接将购货合同做为租赁资产签订转租赁合同。这种做法实际是租赁公司融通资金的一种方式，租赁公司做为第一承租人不是设备的最终用户，因此也不能提取租赁物件的折旧。

    四、杠杆租赁

    杠杆租赁的做法类似银团贷款，专门做大型租赁项目的一种有税收好处的融资租赁。主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资。首先成立一个脱离租赁公司主体的操作机构--专为本项目成立资金管理公司出项目总金额20％以上的资金，其余部分资金来源主要是吸收银行和社会闲散游资，利用100%享受低税的好处“以二博八”的杠杠方式，为租赁项目取得巨额资金。其余做法与融资租赁基本相同，只不过合同的复杂程度因涉及面广，随之增大。由于可享受税收好处，操作规范、综合效益好、租金回收安全、费用低，一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。

    五、风险租赁

    风险租赁是指在成熟的租赁市场上，出租人以租赁债权和投资方式将设备出租给特定的承租人，出租人获得租金和股东权益作为投资回报的一项租赁交易。简而言之，风险租赁就是出租人以承租人的部分股东权益作为租金的一种租赁形式，这也正是风险租赁的实质所在。

    六、委托租赁

    委托租赁是出租人在经营租赁的无形资产。如果从事的是经营性租赁，这种委托租赁就是在经营经营性租赁。如果从事的是融资租赁，这种委托租赁就是在经营融资租赁。委托租赁的一大特点就是可以让没有租赁经营权的企业，可以“借权”经营。一般企业利用租赁的所有权与使用权分离的特性，享受加速折旧，规避政策限制。电子商务租赁也是依靠委托租赁作为商务租赁平台的。

    七、税务租赁

    税务租赁的主要做法与直接融资租赁基本相同，其特点主要是：因租赁物件在承租人的项目中起着重要作用，该物件购买时在税务上又可取得政策性优惠，优惠部分可折抵部分租金，使租赁双方分享税收好处，从而吸引更多的出资人。一般用于国家鼓励的大中型项目的成套设备租赁。在发达国家，因工业化程度发展到一定程度，税收的好处逐步取消，后两种做法使用的越来越少。

    八、合成租赁

    它扩展了融资租赁的内涵，除了提供金融服务外还提供经营服务和资产管理服务，是一种综合性全方位的租赁服务，租赁的收益因此扩大而风险因此而减少，使租赁更显露服务贸易特征。完成这项综合服务需要综合性人才，因此也体现知识在服务中的重要位置，合成租赁的发展，将成熟的租赁行业带入知识经济时代。

    27.融资租赁业务的流程是什么

    1.承租人选定供货商和设备

    承租人为了达到最有效的融资目的，选择最佳供货人和最适合的设备是关键一步。承租人有能力自行选择的，可自行选择，如果承租人没有能力或能力不足以胜任，可以委托租赁机构代理选择，租赁机构代理选择结果被承租人认可生效。

    2.提交资料

    承租人向租赁机构提出书面申请，填“设备租赁申请书”，同时提交相关资料。

    3.初步协商

    承租人与租赁公司就租期、租金、费率等进行初步协商。

    4.签订供货合同

    出租人依据承租人选定的设备与供货商协商签订供货合同。如果是直接租赁，承租人和供货商签订租赁合同。

    5.签订租赁合同

    承租人与出租人就租赁合同的具体内容平等协商达成统一，签订租赁合同，租赁合同应重点协商租金，租金支付的方式、手续费率、租期、利息率等双方的权利、义务。

    6.交货

    交货一般都是由供货商直接将承租人选定的设备交给承租人，设备的验收检验及由承租人负责，并在检验验收后向出租人开立收据，出租人凭收据向供货商支付设备价款。交货是出租人的主要义务，但质量检验仍由承租人负责，把好这一关是设备及时投入运转的关键。

    7.保险

    设备的投保是出租人的义务，保险费额出租人可计入租金中一并计算，也可由承租人直接向保险公司投保，保费计入成本。

    8.支付租金

    承租人应按合同约定方式、数额、时间向出租人支付租金，不按期支付应承担违约责任。

    28.融资租赁有哪些优点

    一、对企业的信用要求低

    一般中小企业因为资信问题，很难从银行取得贷款。融资租赁由于有轻松回收、轻松处理以及参与经营等银行不能经营的活动范围，因此对承租企业的资信要求不是很高，主要看项目的现金流量是否充足。因此对项目的担保不是要求很高，填补了银行贷款的空白。融资租赁对企业的信用要求较低，使大多数中小企业都能通过该方式进行设备更新和技术改造。中小企业自身资本少、信用度低，利用银行信用购买设备，其中的一些附加性限制条件，如：补偿性余额、定期等额偿还等，致使借款的中小企业不能得到百分之百的融资额。而融资租赁不同，因为购物价款由租赁公司全额支付，企业只分期偿还租金，因而企业拥有百分之百的融资额。

    二、操作比较灵活

    融资租赁是贸易、金融、租借三结合的产物，既保持自身特色又吸收它方益处，因此在操作上非常灵活，可以有多种方式适应多种情况，因此搞项目方便、快捷而且成功率比其他融资方式要高。融资租赁还可采取灵活的付款条款，例如：延期支付，递增或递减支付，使承租用户能够根据自己的资金安排来定制付款额。

    29.融资租赁合同包括那些内容

    一、融资租赁合同的主要条款

    1.融资租赁合同的抬头。

    融资租赁合同的抬头包括合同名称及当事人的基本情况。

    合同名称，即合同标题体现出的合同的性质，融资租赁交易中合同文中名称应标明为融资租赁合同。并要注明融资租赁当事人双方的名称、地址、法定代表人以及合同的签订日期和地点。

    融资租赁合同的当事人仅指出租人和承租人，出卖人不是融资租赁合同的当事人。由于出卖人不对融资租赁合同承担任何权利、义务，只是出租人为履行融资租赁合同时需要涉及的当事人。由于融资租赁合同具有融资性质，按照我国金融管理的有关规定，融资租赁属于金融业务，必须经过中国人民银行批准才能开展。

    2.租赁物的名称、数量、规格及其他指标

    融资租赁合同中的租赁物是承租人自行选定并要求出租人出资购买的技术设备，它同时是一份买卖合同的标的物。出租人购买租赁物的目的，不是为了满足自己的需要，而是为了满足承租人对租赁物的需要。因此，当事人应在租赁合同中将租赁物的名称、规格、型号、数量、设备技术性能等作出明确规定。

    3.租赁期限。租赁期限是自承租人接受租赁物至租赁合同到期为止。签订合同时必须明确租赁期限。

    4.检验方法。融资租赁合同双方当事人只有在合同中明确约定租赁物的检验方法，才能使出租人按照约定的标准订立买卖合同，同时承租人可以就约定的检验方法对标的物行使检验权。

    5.租赁物的保管、保养和维修

    在融资租赁中，因租赁物是根据承租人的特殊要求而购买的，并由承租人占有、使用、收益，因此，租赁物的妥善保管、保养和维修必须在合同中作出明确规定。

    6.租赁物的交付、验收、交货地点和用途

    租赁物交付条款是指在融资租赁合同中应写明租赁物的交付地点、交付方式。从国外购买租赁物件应遵循国际贸易惯例。同时，在合同条款中应明确租赁物的用途，以便出租人监督承租人使用租赁物。

    7.租金的币种、金额、利率及支付日期

    融资租赁合同的租金，除当事人另有约定的以外，应当根据购买租赁物的大部分或者全部成本以及出租人的合理利润确定。此外，要明确手续费、保险费、运费等是否包括在租金中。租金一般以人民币计算和支付，但在涉外融资租赁中，也可按双方当事人约定的币种支付。租金的利率包括两种：

    a固定利率，是指在全部租赁期内，租赁费固定不变的利率。

    b浮动利率，是指根据市场利率和贷款利率的变化，每隔一定时期作相应调整的利率。

    租金支付日期主要是在合同中明确还租起算日和还租期限。

    8.租赁物件的保险

    为尽量避免给当事人双方带来不必要的损失，租赁物件的保险要明确、具体。通常来说投保的范围包括财产保险、盗窃综合险、机损险、安装险、对第三者损害事故责任险等，具体投保范围由出租人和承租人视租赁物的情况而商定。一般情况下，保险条款应具备下列条款：

    a何人经办投保手续。可由承租人或出租人进行投保，无论谁投保，保险费都由承租人承担。

    b保险期限。保险期限自货到目的港之日起至合同期满日止。

    c保险金额和投保币种。保险额是租赁物件的购买成本总额或租金总额，可由出租人和承租人商订。投保币种应与合同的租金币种一致。

    d保险金的受益人。在合同中规定，保险金的受益人为出租人。

    9.租赁物件瑕疵处理。我国所有的融资租赁合同规定：关于租赁物件的质量品质、技术性能、适用与否，出租人对承租人不承担任何责任。

    10.租赁期限及届满租赁物的归属。在融资租赁合同中当事人应当明确融资租赁合同的期限。需要注意的是：《合同法》对融资租赁合同的期限没有规定上限，而是由合同双方自行约定，这与租赁合同不同。

    二、融资租赁合同范本

    出租方（以下简称甲方）：＿＿＿＿

    承租方（以下简称乙方）：＿＿＿＿

    甲乙双方同意按照下列条款签订本融资租赁合同。

    第一条合同说明

    甲方根据乙方的需要和委托，按照乙方提供的租赁财产的名称、品质、规格、数量和金额等要求，购进第二条规定的租赁物件出租给乙方，并由乙方承租。

    第二条租赁财产的名称、品质、规格、数量和金额

    1.财产名称__；

    2.国别__；

    3.规格型号__；

    4.质量标准__；

    5.数量__；

    6.__总金额。

    第三条租赁财产的交货、验收、交货地点和使用地点。

    １．租赁财产由供货方直接运交承租人的指定的交货地点，向承租人交货。

    ２．租赁财产运达安装或使用地点后，乙方应在＿＿天内检查租赁物件，并将盖章后的租赁物件的验收收据交给甲方。

    ３．如果在＿＿天内乙方未按前项规定向甲方交付验收收据的，视为租赁物件已在完整、良好状态下由乙方验收完毕，并视同乙方已经将租赁物件的验收收据交付给甲方。

    ４．如果乙方在验收时发现租赁物件的品质、规格、数量等有不符、不良或瑕疵等情况属于卖方的责任时，乙方应在接货后＿＿天内从商检部门取得商检证明并立即将上述情况书面通知甲方，甲方将根据与供货方签订的购货合同规定的有关条款协助乙方对外进行交涉，办理索赔等事宜。

    第四条租赁期限

    第五条租金金额，支付日期和方式

    第六条租金的担保

    1.本合同一经签订，乙方即向甲方支付双方商定的保证金＿＿元，作为履行本合同的保证。

    租赁保证金不计利息，在租赁期满时抵作最后一期租金的全部或一部分。

    乙方违反本合同任何条款时，甲方将从租赁保证金中抵扣乙方应支付给甲方的款项。

    2.乙方委托＿＿为本合同乙方的经济担保人。

    不论发生何种情况，乙方未按照本合同的要求支付租金时，由乙方经济担保人按《担保法》规定负连带赔偿责任。

    第七条合同期满时租赁财产的处理（即确定是退租、续租，还是留购）

    第八条当事人的权利义务

    第九条违约责任

    第十条争议的解决方式

    本合同在履行中如发生争议，双方应协商解决；协商不成时，任何一方均可向＿＿仲裁委员会申请仲裁。

    第十一条双方商定的其它条款

    第十二条出租方与供货方订立的购货合同是本合同的附件。本合同未尽事宜，由双方协商解决。

    第十三条经双方确认的往来信函、传真、电子邮件等，将作为本合同的组成部分、具有合同的效力。

    30.怎样进行融资风险的防范与控制

    一、内部风险控制

    企业缺少融资内部控制的制度和工作流程，也是产生融资风险的根源。通过制度和流程设计，可以降低融资风险。

    进行内部控制的手段主要有：

    1.强化责任人制度；

    2.强化激励和约束机制；

    3.强化监督的主要责任；

    4.强化客户信用观念。

    二、融资危机的管理

    融资危机的管理一般有以下5个步骤：

    1.企业诊断与融资风险评估

    主要是通过对企业融资历史和现状进行诊断与评估，找出可能产生融资风险的关键点。

    2.建立融资风险预警体系

    这是识别和发现风险的重要一步。进行这一步，需要选择一些可以量化的指标和一些敏感的现象和信息，建立融资预警体系，以便在风险出现之前，可以及时地通知有关部门采取措施。

    3.设置融资危机处理预案

    融资危机处理预案是指预先准备好的，当危机出现时拟采取的措施。

    4.预案的采取和危机的化解

    这一步主要是根据不同的危机类别，采取不同的处理预案，及时化解风险，把损失和危害控制到最低点。

    5.危机的善后处理

    这一步主要是总结危机带来的经验教训，进而晚上自身制度、工作流程，并迅速恢复正常的生产经营秩序。

    （第四节）投资立项

    31.投资前如何确定企业类型

    在进行投资立项之前首先要确定企业的类型。根据企业生产产品的种类和服务内容可将企业分为以下四大类。

    一、制造业

    并不是只有大型的企业才可以从事制造行业。产品的制造过程是将原材料通过手工或机器变成产品的过程。制造和出售商品的中小企业也属于制造业。

    二、零售业

    零售业是指通过买卖形式将工农业生产者生产的产品直接售给居民作为生活消费用或售给社会集团供公共消费用的商品销售行业。如百货店、超级市场、大型综合超市、便利店、专业店、专卖店、购物中心、仓储式商场等。

    零售业没有一个统一定义。目前比较主流的零售业定义分为两种：

    1.营销学角度的定义：认为零售业是任何一个处于从事由生产者到消费者的产品营销活动的个人或公司，他们从批发商、中间商或者制造商处购买商品，并直接销售给消费者。这种定义在近三十年的营销学的文献中非常普遍。

    2.美国商务部的定义：零售贸易业包括所有把较少数量商品销售给普通公众的实体。他们不改变商品的形式，由此产生的服务也仅限于商品的销售。零售贸易板块不仅包括了店铺零售商而且包括了无店铺零售商。

    三、服务业

    一般认为服务业即指生产和销售服务商品的生产部门和企业的集合。

    在国民经济核算的实际工作中一般将服务业视同第三产业。服务业包括：

    1.代理业

    代理业，是指代委托人办理受托事项的业务，包括代购代销货物、代办进出口、介绍服务、其他代理服务。

    2.旅店业

    旅店业，是指提供住宿服务的业务。

    3.饮食业

    饮食业，是指通过同时提供饮食和饮食场所的方式为顾客提供饮食消费服务的业务。饭馆、餐厅及其他饮食服务场所，为顾客在就餐的同时进行的自娱自乐形式的歌舞活动所提供的服务，按“娱乐业”税目征税。

    4.旅游业

    旅游业，是指为旅游者安排食宿、交通工具和提供导游等旅游服务的业务。

    5.仓储业

    仓储业，是指利用仓库、货场或其他场所代客贮放、保管货物的业务。

    6.租赁业

    租赁业，是指在约定的时间内将场地、房屋、物品、设备或设施等转让他人使用的业务。现代服务业是相对于传统服务业而言，适应现代人和现代城市发展的需求，而产生和发展起来的具有高技术含量和高文化含量的服务业。

    现代服务业具有“两新四高”的时代特征。

    一新：新服务领域---适应现代城市和现代产业的发展需求，突破了消费性服务业的领域，形成了新的生产性服务业、智力（知识）型服务业和公共服务业的新领域。

    二新：新服务模式---现代服务业通过服务功能换代和服务模式创新，而产生新的服务业态。

    四高：高文化品位和高技术含量；高增值服务；高素质、高智力的人力资源结构；高感情体验、高精神享受的消费服务质量。

    四、非营利行业

    一些企业运作和发展的目的并不是为了营利，它们是众所周知的非营利企业。非营利企业的建立通常是为某个具体事业筹集资金，如为了医学研究、希望工程或者是文化项目。尽管企业是“非营利”性质，但非营利企业仍然是要赚取利润的。因为如果一个企业不盈利，它就无法继续生存下去。没有一家亏本的企业可以长时间地运营下去。非营利企业和其他企业的区别在于对利润的使用方式不同。非营利企业不能通过持续的商业活动或筹资活动向自己的公益事业之外的个人和利益团体提供利润。建立非营利企业的个人被称做公益创业者。

    所以说，尽管非营利企业也赚取利润，但是这些资金是用在组织的公益事业上，这样目标团体将会受益。

    32.怎样进行投资前的市场调查

    一、市场调查的内容

    投资之前必须进行充分的市场调查研究，必要时可以请专家进行论证。具体的市场调查主要有以下几个方面：

    1.投资内容。要选择那些经营时间较长、前景不错、收益稳定、风险较低的项目。

    2.考察经营方式。如果选择加盟的方式创业投资，要看加盟店是否有统一的品牌形象、统一设施、统一进货渠道、统一管理模式，符合条件的项目风险会更低。

    3.实事求是分析自身的投资力度。一般自主创业投资的创业者没有多少资金，因此要选择一些小项目进行投资，最好不要贷款，以防止市场环境变化，避免债务危机。

    4.考察环境。投资创业的地点考察，主要是交通、附近商家分布状况、主要流动人群特征，如知识层次、经济地位、消费习惯、饮食文化、宗教信仰等方面内容。

    5.分析投资周期。在面对同等回报率情况下要尽量选择投资周期短的加盟店，这样更容易收回成本，控制风险。

    6.竞争性分析。虽然有的项目很好，但做的人多了就会出现恶性竞争，先进入的人生意红火，但后跟进的人很难获得成功。因此，要选择那些尚处于发展上升期、前景广阔的项目，等进入的人多了再适时退出，另选其他的项目。

    二、市场调查的过程

    市场调查的全过程可分为以下五个阶段：

    1.调查说明。调查说明是一个诊断性的阶段，它涉及到委托人和调研者之间的最初讨论。

    2.调查计划。市场调查的第二个阶段是制定一个有效的调查计划，投资项目的市场调查计划应由专业人员设计。

    3.收集数据。根据投资项目需要调查的问题和要求，必须寻找到科学准确的调查资料。这是一个最为关键、花费最高也最容易出错的阶段，市场调查既要收集第二手资料，也要收集第一手资料。

    4.数据分析和评价。对所收集到的各种信息数据，需要进行整理分析和评价，基础性的工作包括资料的分类编号、进行统计分析等，同时，对调查资料进行准确性的检查，检验误差，发现记录不完整和数据前后矛盾的地方，应审核情报资料的根据是否充分、推理是否严密、阐述是否全面、结论是否正确。

    5.编写、陈述调研报告。对市场调查结果作出准确的解释和结论是市场调查的最后一个步骤。市场调查人员或调查部门应向投资决策部门提供调查结果，也就是调查报告。由于这些调查结果是与投资决策相关的，所以，调查报告应该简明、扼要地点明调查结论。

    33.如何对投资项目进行构思设计

    在经过市场调查与预测之后，投资人应当初步拟定投资项目建设规模、产品方案、设备选择、工艺路线、投资概算、资金来源途径、预期财务效益及预测可能存在的投资风险，为之后的投资行为奠定操作的指导基础。

    初步方案的内容十分简单，主要涉及项目背景、方案设计理念、土地利用、规模概况和资金估算等几个方面，相关的数据也都是估算数据。

    这个初步方案的意义主要有两个方面：

    1.对整个项目进行一个初步的论证，有利于项目操作的各个部门对这个项目有一个基本的认识，对其可行性作一个简单的描述。

    2.对于中小企业来说，一项投资行为往往会涉及到整个企业的很多资源，需大家协调统一、集中力量来完成。项目的初步方案有利于各个部门对整个投资项目的实施作相应的准备工作。

    34.为什么“个性化”投资项目备受欢迎

    判断一个投资项目能否成功，最重要的标准是看这个项目是否具有自己的特点，即这个项目的“个性”之处，所谓的个性就是：是否有区别于其他项目的特点。评价一个项目是否有独特之处，有以下几个衡量标准：

    1.是否有创意：所谓的创意就是有新意、有特点、有自己特有的“卖点”。

    2.是否有创新：即项目应该是新颖的，是市场方兴未艾的，仍拥有可开拓的区域。

    3.是否专业：好的项目一定具有一定的“专业知识”含量，才可以在众多的项目中脱颖而出。

    4.是否有前瞻性：即是目前可能在市场上还不是很受关注，但好的项目一定有十足的发展潜力。

    “个性化”的投资项目往往能引领一个行业的潮流，成为“第一个吃螃蟹的”。由于它的开拓性，在短期内竞争者会相对较少，因此更容易成活，也可以创造高收益。对于刚刚创业的投资者来说，“个性化”的投资项目是比较好的选择。

    35.中小企业在投资过程要注意哪些问题

    一、存在的问题

    中小企业因为自身的特点，在投资过程中会存在如下的问题：

    1.投资缺乏长远考虑

    我国中小企业处在良好的大经济环境下高速发展，由于市场发展过快，对企业的前景和方向缺乏深入的思考，致使许多中小企业没有自己完整的战略规划。大多数中小企业的投资不可避免地带有较大的盲目性，投资的目的往往只是为了满足眼前的需要，进行的固定资产投资缺乏长远考虑，不能和企业的发展战略结合起来，容易造成投资的浪费和不必要的投资损失。

    2.投资项目人员配备不合理

    很多中小企业在进行长期项目投资时，会在企业内部找几个懂得一定技术的人员，成立企业发展部或投资部，而且往往没有详细的工作计划，只有一个很笼统的任务--寻找回报高的投资项目。

    3.对项目管理的重视不够

    中小企业经常会为节省成本而减少人员数量，对于既定的投资项目只派很有限的人员进行监督，很少专门配备专业人员进行必要的管理。而随意性较大的监管人员选择，往往由于缺乏专业知识和经验，无法有效控制投资过程中的资金使用和成本，后果必然是成本暴涨，投资增加，项目建设过程中该快不快，该慢不慢，导致投资项目进展不符合预期。

    4.缺乏创新性

    对于中小企业来说，进行创新活动的风险明显大于大型企业，所以，中小企业往往会因害怕创新投资中的风险而忽视创新。这对于产业成熟期的企业而言，创新更是生死攸关的大事。但实际情况是，大多数中小企业更容易倾向于对既定产业模式的模仿和学习，而不是去创新。

    二、解决问题的途径

    针对上述问题，企业可以采取以下一般的应对策略：

    1.将投资纳入企业战略管理的范畴中

    中小企业应根据自身特点研究市场形势和大的商业环境，全面地收集和自身产业有关的市场信息、行业发展状况和趋势等信息，分析竞争对手和潜在竞争者的状况，以这些信息来确定企业的发展方向和总体战略，并在总战略指导下制定投资项目战略和相应的营销战略，选择适合企业的投资项目。

    2.树立投资风险管理意识

    中小企业经营环境的不确定性和自身管理局限性决定了其投资风险大的特点，所以，中小企业管理者亟需树立投资风险管理意识，在保证投资回报率的基础上降低风险，以避免无谓的损失。具体措施有：

    1.尽可能多地进行中短期的投资，避免长期投资；

    2.投资决策方法采用简单易行的投资回收期法和投资回报率法；

    3.建立投资风险预测体系等。

    36.中小企业跨国投资有什么障碍

    1.跨国经营的管理体制不完善

    大部分中小企业尚未形成科学合理的母子公司管理体制，对境外企业或管得过严、干预过多，或放任自流、管理失控。

    2.海外经营网络缺失

    多数境外企业都是由国内遥控的，只与母公司进行双向联系，还不能与其他境外子公司形成多向联系，不利于资源共享和降低经营成本，不利于母公司对海外子公司的整体规划和调控。

    3.融资渠道的限制

    中小企业因为规模、信誉和知名度等原因，无法在东道国市场快速融资，只能通过国内融资，但目前传统的融资渠道对中小企业的门槛很高，而且缺乏完善的民间融资体系。国有大型银行和政策性银行都把重点服务对象放在国有大型企业上，中小民企很难获得跨国投资上的资金支持。因此，国内金融领域发展的畸形、国家以往对民间金融服务发展的政策失误造成了中小企业融资的困境。

    4.对市场信息反应迟钝

    我国中小企业对国际信息的收集、处理和反馈功能都比较弱，国内为之服务的信息也明显滞后。同时，面对经济全球化潮流，许多企业反应迟缓，缺乏危机感，没有长远发展的眼光和对未来形势的客观判断，因而迎接市场挑战的能力较差。

    5.跨国经营人才缺乏

    这与企业用人制度的不合理有直接关系。如选派驻外人员不是出于业务需要，而是按人情关系；驻外人员轮换频繁，常常是刚能胜任工作就被调回国内，并造成了驻外人员的短期行为等。

    6.技术开发能力低下

    除了一些高新技术企业，多数中小企业的研究开发投入偏少，技术装备水平和产品技术含量低，影响其进一步的发展。

    7.缺少资金支持

    面对行业分布广泛、市场竞争情况各异、技术水平参差不齐的各类中小企业，银行难以作出精确的贷款评估。在利率实现市场化之前，商业银行无法通过贷款利率的浮动来补偿额外的贷款成本，于是银行对中小企业的“惜贷”就产生了。同时，中小企业的直接融资渠道也不畅通。

    8.国际市场开拓能力不强

    许多中小企业过度依赖低价策略占领国际市场，造成倾销指控不断；难以应对发达国家日益苛刻的技术标准、复杂的质量认证及日益繁琐的包装、运输标志以及卫生环保方面的各类规定；一般没有符合自身特点的宏观与微观战略，国际市场开拓带有很大的盲目性。

    （第五节）中小企业地点的选择

    37.经营地点为什么很重要

    企业创建其地理位置由为重要，这犹如一场战争，如果你占据好的地理位置将增加胜利的机率可以给将帅增加获胜的信心，无形中鼓舞了他们的士气，企业将得到由此带来的回报。

    假如一个餐馆开在离居住区很远的地方，那餐馆将错失很多顾客。如果餐馆开在繁华购物中心的附近，当然就可以常常座无虚席。

    企业在选择经营地时需要考虑很多因素，这些因素包括：

    1.市场因素，可以从顾客和竞争对手两个角度来考虑。从顾客角度看，要考虑经营地是否接通顾客，周围的顾客是否有足够的购买力。对于零售业和服务业，店铺的客流量和客流的购买力决定着企业的业务量。从竞争对手角度看，经营地点的选择有两种不同的思路：一是选择同行聚集林立的地方，同行成群有利于人气聚合与上升，比如当下的服饰一条街、建材市场、家电市场、小商品市场等；另一种思路则是“别人淘金我卖水”，别人都蜂拥到某地去淘金，成功者固然腰缠万贯，失败者也要维持生存。如果到他们中间去卖水，肯定稳赚不赔。

    2.商圈因素，就是指要对特定商圈进行特定分析。如车站附近是往来旅客集中的地区，适合发展餐饮、食品、生活用品；商业区是居民购物、聊天、休闲的理想场所，除了适宜开设大型综合商场外，特色鲜明的专卖店也很有市场；影剧院、公园名胜附近，适合经营餐饮、食品、娱乐、生活用品等；在居民区，凡能给家庭生活提供独特服务的生意，都能获得较好发展；在市郊地段，不妨考虑向驾车者提供生活、休息、娱乐和维修车辆等服务。

    3.物业因素，同样也不能忽略，在置地建房或租用店铺前，创业者应首先了解地段或房屋的规划的用途与自己的经营项目是否相符；该物业是否有合法权证；还应考虑该物业的历史、空置待租的原因、坐落地段的声誉与形象等，是不是环境污染区，有没有治安问题等都是创业者选择时需要考虑关注的。

    4.所区因素，指的是经营业务最好能得到当地所区和政府的支持，至少不能与当地的政策背道而驰；个人因素，有时会被一些创业者过多地关注，一些人常常选择在自己的住所附近经营，然而这种做法，可能会令创业者丧失更好的机会或因经营受到局限，购买力无法突破；创业者在购买商铺或租赁商铺时，要充分考虑价格因素，包括资金、业务性质、创业成功或失败后的安排、物业市场的供求情况、利率趋势等，以免做错误决定，对企业的业务经营造成不良影响。

    企业的类型决定对经营地的要求。例如，零售业需要接近消费者；制造业虽然不需要直接接近消费者，但是需要运输设备和大量的供应材料，向零售商或消费者发货；其他类型的企业需要从当地劳动力中吸收大量具备专门技术的员工。

    38.如何为企业选择经营地点

    一、计算经营地空间

    在选择经营地时首先要确定的就是企业所需空间的大小。为了确定所需要的确切空间，可以把企业要进行的各项活动一一列出，并明确每项活动所需的空间大小。

    二、初步确定口袋地点

    首先，你必须清楚人们要往哪里去，而不只是在那里，像早餐店要在上班族会走过的地方，录像带出租店则要开在回家的路上。你可以花点时间，在感兴趣的地方目标地区计算上午、下午、晚上各时段的人潮，统计进入附近店铺的人数，看看经过的人当中，上班族、学生、家庭主妇的比例，而且至少要在平日和周末各算一次，才能知道人潮确实的分布状况。

    除了人们往哪里去，你还要考虑人们得花多久才会到达你的店面。越便宜的产品，顾客越不愿花时间，例如便利商店是以3分钟来定义主要商圈、咖啡店大约是5分钟，除非你打算卖汽车这种高单价商品，否则一般而言，顾客最远只能忍受7分钟交通时间。

    二、考察经营地周边环境

    有了预选的口袋地点，第二步是先视察其周遭环境，这时要用两种角度来观察，一是商人的角度：什么迹象显示该地点可以创造业绩？其次，从顾客的角度：你会不会到这地点逛街？黄金地段有冷门的角落，次级商圈也有热门据点，找地点最忌讳只看到别人成功，就想在隔壁复制一家店，除非你有把握做出自己的差异化。

    此外，留意座落在对角或不远处的竞争对手是否会抢走你的生意？你是否能顾客行动路线上，抢先别人一步拦截顾客？随时注意对手的位置，寻找足以抗衡的地点，你一定要保持领先地位，不然，位在同性质商店的下风处，小心生意也会一直处于下风。

    三、考虑物业因素

    物业因素同样也不能忽略，在置地建房或租用店铺前，创业者应首先了解地段或房屋的规划的用途与自己的经营项目是否相符；该物业是否有合法权证；还应考虑该物业的历史、空置待租的原因、坐落地段的声誉与形象等，是不是环境污染区，有没有治安问题等都是创业者选择时需要考虑关注的。

    39.获取经营地有哪些方式

    一、建造经营地

    在自己专门建造的场地上开展经营活动是每个企业的意愿。但这对于很多中小企业来说并不现实。因为建造经营场地的成本很高，需要大量的现金支付或贷款，这对于中小企业来说是一笔不小的开支，对于处在创业时期的企业来说更加不现实。

    建造经营地的另一个缺点是耗时。根据建筑物的规格、地理位置和复杂程度不同，建造时间可能会持续几个月或几年。因此，对于大多数创业者来说，建造经营地并不是一个明智的选择。

    二、购买经营地

    购买经营地同样需要使用大量现金支付首期付款。许多创业者可以将这些现金用于别的更有价值的地方。对于购买的经营地，好处在于你可以不经过所有者的许可随意改动建筑；长期来看，购买经营地要比租用经营地节省费用。

    三、租用经营地

    租用经营地是刚开始创建的中小企业普遍采用的获取经营地的方式。

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