（第一节）中小企业的特点与地位

    1.中小企业是如何界定的

    中小企业是一个相对的概念，在不同的国家有不同的解释和规定。

    美国1953年颁布的《中小企业法》规定：“凡是独立所有和经营，并且在某一事业领域不占支配地位的企业均为中小企业。”英国政府1969年任命成立的波尔顿委员会认为识别“中小企业”应根据三个特点：中小企业一般占有相关市场的较小部分；中小企业没有任何定型的管理机构；中小企业不受母公司的控制，有决策上的自由。

    我国对中小企业的界定和划分标准自建国以来先后进行过几次大的调整。

    1988年国家有关部门，颁布了《大中小型企业划分标准》(以下简称《标准》)。该《标准》按企业生产规模把企业分为特大型、大型(细分为大一、大二两类)、中型(细分为中一、中二两类)和小型。同时，该《标准》还规定凡产品比较单一的企业，一般以生产能力为参照系进行界定，产品和设备比较复杂的，一般采用企业拥有的固定资产价值为参照系来界定企业规模的大小。

    1992年国家经贸委发布了《大中小型工业企业划分标准》。但1992年的《标准》只对原有(即1988年)的《标准》的细节问题作了一些补充和调整。

    到1999年8月，我国又根据经济发展的需要对企业的划分标准做了重新修订，公布了新的《工业企业划分标准》。该《标准》统一按照销售收入、资产总额和营业收入归类，主要衡量指标是销售收入和资产总额。新标准将年销售收入和资产总额均在5亿元以上的划为大企业，其中年销售收入和资产总额均在50亿元以上的为特大型企业；年销售收入和资产总额均在5000万元以上的为中型企业，其余的均为小型企业。

    2.中小企业的特点是什么

    中小企业与大企业相比，有以下几个特点：

    一、经营规模小

    中小企业就是指相对于大企业来说经营规模比较小的经济单位。因此劳动力数量、固定资产占有量、产品生产能力等方面低于大企业。

    二、影响力小

    中小企业占有相关市场的较小部分，意味着它对产品价格、销售数量或所处的环境影响很小，或没有力量施加影响，因此其抗风险的能力弱，也就决定了中小企业必须在竞争中求生存，并迫使自己不断创新。而大中型企业对市场影响力大，抗风险能力强，发展到一定程度，往往与垄断相联系。

    三、企业主的行为对中小企业影响极大

    中小企业独立所有、独立经营，加上职工少，企业主可以采取直接管理方式或职能式管理，控制整个企业的运转。中小企业管理环节少，企业主的决策可以在很短的时间内变为企业的行动。企业主的行为几乎等同于企业的行为。而大企业大部分采用部门管理，管理环节多，机构复杂，企业主的设想转变成为企业的行为要经过多方面的认证，然后由上至下逐级贯彻，在该过程中企业主的很多设想并不能完全变为企业的行为，因而其决策时间较长。

    3.中小企业在我国处于什么样的地位

    衡量中小企业的地位，应依据三个标准，一是中小企业在全部企业中所占的比重；二是中小企业吸收的从业人员在全部从业人员中所占的比重；三是中小企业的产值在全部产值中所占的比重。

    1.美国：1982年249人以下的企业占全部企业数的96.2％，从业人员占46.9％，附加价值占38.4％。

    2.英国：1986年制造业中中小企业占企业总数的97％；从业人员占39．2％，净产值占33.3％。

    3.日本：1986年300人以下中小企业数占全部企业数的99.3％，中小企业从业人数占全部就业人数的80.6％。制造业中，中小企业的产值占全部产值的55.5％。

    4.法国：1980年制造业中200人以下的中小企业占企业总数的97.7％；商业中100人以下的企业占99.3％；服务业中100人以下的企业占98.1％。

    5.中国：2004年中小企业对中国的GDP已经超过50%，吸纳就业人员超过全社会就业人员人数的75%。作为中国国民经济的重要组成部分，目前，中国内地中小企业单位数已占全部企业单位数的99%，所创造的工业新增产值占全部工业新增产值的70%左右，所提供的出口超过出口总额的六成，已经成为内地经济发展、市场繁荣和就业扩大的重要基础。

    小企业之所以大量存在，根本原因在于这种形式具有小型、分散、适应性强等特点。而在社会生产与交换中，总有一部分生产与交换，只适合于小规模分散经营，再加上中小企业的内在生命力，使其成为社会经济中不可缺少的一部分。

    （第二节）中小企业的宏观环境与未来

    4.我国对中小企业的发展有哪些政策

    由于中小企业在国民经济和社会发展中的作用日益显现，促进中小企业的发展已经成为中国各级政府的重要工作之一。

    为充分发挥中小企业在经济建设中的重要作用，当前国家有关部门促进中小企业发展的主要政策规定有：

    一、税收优惠政策

    2007年2月，财政部、国家税务总局联合下发了《关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知》(财税[2007]31号)。这项重要激励政策的出台，标志着中国创投行业正迎来一个蓬勃发展的春天。

    《通知》指出，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上(含2年)，符合规定条件的，可按其对中小高新技术企业投资额的70%抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。

    二、财政支出政策

    中央和地方各级财政不断加大对中小企业的财政资金支持力度，设立了多项以中小企业为支持对象的专项资金和基金，这些专项资金和基金在促进中小企业发展上开始发挥着越来越重要的作用。1999年5月，国办转发了科技部、财政部（《关于科技型中小企业技术创新基金的暂行规定》国办发[1999]47号)，决定设立“科技型中小企业技术创新基金”，探索建立符合社会主义市场经济客观规律，支持中小企业技术创新的新型机制。2000年10月，财政部和原外经贸部根据国办通知精神，联合制定了《中小企业国际市场开拓资金管理(试行)办法》(财企[2000]467号)，以鼓励中小企业参与国际市场竞争，促进中小企业开拓国际市场。一些地区也不同程度地安排了促进中小企业发展的财政专项资金。如上海市在2003年安排了3．8亿元中小企业专项资金，用于支持信用担保、技改贴息、国际市场开拓等9个促进中小企业发展的事项；广东省决定5年内安排20亿元财政资金，支持中小企业和民营经济的发展。这些措施，缓解了中小企业发展资金不足、使用分散、来源无保障的矛盾，促进了中小企业的健康发展。

    三、金融信贷政策

    从1998年开始，中国人民银行在5年内先后出台了《关于进一步改善中小企业金融服务的意见》(银发[1998]278号)、《关于扩大对小企业贷款利率浮动幅度的通知》(银发[1998]502号)、《关于加强和改进对中小企业金融服务的指导意见》(银发[1999]379号)和《关于进一步加强对有市场、有效益、有信用中小企业信贷支持的指导意见》(银发[2002]224号)等4个文件，分别从改进金融服务、调整信贷结构、为中小企业提供多样化的金融产品等方面，提出了一系列政策措施，改善了中小企业的经营环境。1999年6月，原国家经贸委出台了《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》(国经贸中小企[1999]540号)，积极推进中小企业信用担保体系建设，为中小企业间接融资提供信用担保服务，信用担保已经成为当前解决中小企业融资难问题的有效手段。2001年4月，为鼓励和促进中小企业信用担保机构的发展，国家税务总局下发了《关于中小企业信用担保机构、再担保机构免征营业税的通知》(国税发[2001]37号)，对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，其从事担保业务给予享受3年内免征营业税的优惠政策。今年2月23日，国家发展改革委和国家税务总局又联合发出了《关于继续做好中小企业信用担保机构免征营业税有关问题的通知》，扩大了该项政策的适用范围，将进一步促进中小企业信用担保机构的发展。为加强担保机构的管理，防范经营风险，2001年3月，财政部下发的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》(财金[2001]77号)，对融资担保机构的组织形式、业务范围、运营原则、保费收取、责任准备金和保证金的提取等作了明确的规定，促进了中小企业担保工作积极稳妥地开展。

    四、技术创新政策

    为扶持、促进中小企业技术创新，增强其创新能力，国家实施了“技术创新工程”，通过鼓励产、学、研联合，建立国家技术转移中心和技术创新服务中心，加速科技成果、科技人才等向中小企业转移，推动中小企业开发、应用、推广新技术、新产品。国家通过“科技型中小企业技术创新基金”，以拨款资助、贷款贴息和资本金投入等方式，扶持科技型中小企业的技术创新项目。在创新基金的引导带动下，各省也建立了地方创新基金或专项配套资金。据科技部创新基金管理中心不完全统计，目前已有28个省(市)科技部门，通过科技三项经费或财政专项资金，建立了地方性的创新基金，总额达13．8亿元。另有11个省(市)科技部门落实资金1．5亿元。创新基金建立4年多来，中央财政累计拨款28亿元，累计支持了3700多家企业的3749个项目，平均每个项目的支持额度为74．7万元。创新基金已逐渐成为科技型中小企业发展的助推器。

    五、规范经营政策

    为引导中小企业增强信用意识，改善其信用状况，推动中小企业信用体系建设，2001年4月，原国家经贸委等十部委联合制定出台了《关于加强中小企业信用管理工作的若干意见》(国经贸中小企[2001]358号)。为提高中小企业经营者和从业人员的素质，1999年3月，原国家经贸委印发了《关于加强中小企业管理人员培训的意见》(国经贸培训[1999]186号)。为提高中小企业产品质量，加强质量管理工作，2001年3月，原国家经贸委和国家质监局联合出台了《关于加强中小企业质量工作的意见》(国经贸中小企[2001]290号)。为促进中小企业社会化服务体系建设，调动社会各方面力量开展为中小企业的服务工作，2000年4月原国家经贸委下发了《关于培育中小企业社会化服务体系若干问题的意见》(国经贸中小企[2000]372号)。上述各项政策性文件的制定，规范了中小企业的经营行为，提高了中小企业的综合素质。

    七、综合性政策

    为进一步促进中小企业健康发展，2000年8月，国务院办公厅转发了原国家经贸委《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》(国办发[2000]59号)。作为我国第一个促进中小企业发展的综合性政策文件，分别从推进结构调整、鼓励技术创新、加大财税政策扶持力度、积极拓宽融资渠道、加快建立信用担保体系、健全社会化服务体系、创造公平竞争的外部环境、加强组织领导等8个方面，提出了25条政策措施。文件的出台，进一步完善了我国中小企业政策环境，加快了我国中小企业立法进程。

    5.现阶段中小企业面对哪些问题

    资料表明，在美国的中小企业中，约有68％在第一个５年内倒闭，19％可存活6～10年，只有13％寿命超过10年。我国成长型中小企业尽管已经具备了一定的规模和地位，但仍然存在不少问题。

    相关研究报告表明，目前我国中小企业整体发展状况不容乐观。我国仅有3成左右的中小企业具有一定的成长潜能，而７成左右企业的发展能力是很弱的。

    中小企业存在的问题主要有：

    1.中小企业管理机构、政策和中小企业的标准不统一、不规范。

    目前我国对中小企业的管理仍然按照所有制、部门和区域，分别属于经贸委、行业主管局、科委、乡镇局、工商局和工商联等管理，管理环节多，效率低，致使中小企业无所适应；政府职能定位不科学，宏观管理不力，微观干预过多。政出多门，各部门只管各自系统内的中小企业，缺乏政策的统一性。目前我国除工业部门外，其他产业部门还没有统一的小企业划分标准和分类统计。

    2.中小企业融资困难。目前我国尚无专门为中小企业贷款的金融机构。

    中小企业借贷无门；由于中小企业资信等级不够，中小企业向银行贷款难，贷款成本高，找其他单位担保也难。资金的不足，严重影响着中小企业的生存和发展。

    3.国家制定有关政策不公平，中小企业优惠政策少。

    近年来我国颁布的政策多是按照企业规模和所有制设计优惠政策，对大企业优惠多，对中小企业优惠少；对公有制企业优惠多，对非公有制企业考虑少。

    4.市场秩序较混乱，致使中小企业正常经营困难重重。

    我国刚刚建立社会主义市场经济体系，全国的统一市场正在建立，还存有地方保护主义的倾向，有些地方禁止外地中小企业进入本地市场，市场上不正当竞争行为的存在，大企业利用本身优势限制中小企业竞争的现象存在，目前我国还缺少反垄断的立法。

    5.中小企业设备落后，技术老化。

    许多中小企业设备陈旧，有些是从大企业淘汰的旧设备，中小企业设备更新问题严重；许多中小企业缺乏先进技术，特别是高新技术，中小企业技术引进、技术更新问题急需解决。

    6.中小企业缺少人才，现代企业制度难以建立。

    中小企业特别缺的是技术人才和企业管理人才，使企业的发展受到限制；另外，许多私营小企业是家庭型的，企业的管理人员都是自己的亲戚，缺乏企业经营管理的能力，严重制约中小企业进一步发展。

    7.有些中小企业产权不清，缺乏动力。

    由于我国对中小企业政策不公，行业限制，许多中小企业挂靠大公司、大企业，或者挂靠外商投资企业。由于产权不清，中小企业发展到一定的程度就不愿做大，使中小企业的发展受到人为的限制。

    6.中小企业有哪些生存优势和劣势

    一、适应性强

    企业成功的关键在于能否有效地利用企业内部经营资源，及时、妥善地适应复杂而多变的环境，使自己的生产成果满足社会需要，使企业得以生存和发展。中小企业容易适应环境变化，善于在大企业竞争的夹缝中生存，开发大企业暂时未占领的领域。中小企业适应性强，一方面是由于其相对大企业所需设备简陋，所需资金少，便于投产和经营。另一方面由于中小企业组织机构精简，管理人员少，易协调，并在短时期内迅速做出决策。因此其产品转换、资金转移均有很大的弹性，能够比大企业更快地根据市场需求的变化调节生产，能更快地采用适用的科研成果和先进的技术工艺，不断推出个性化、新型化的产品开拓市场。

    二、管理费用低

    一直以来经济学家和企业家过分相信大规模经营的合理性。认为生产能力的扩大会使单位产品成本下降。事实上，大规模经营在技术上也许是合理的，但在管理上却不一定合理。美国宾夕法尼亚大学的奥利费·威廉姆逊是研究效率问题的专家，他提出了人们在估计规模经济时，极大地低估了“管理成本”的作用，即沟通交流、协调配合及进行决策的成本。当职工人数以算术级数增长，而且他们要想完成任务又需要相互交流的话，管理的复杂程度就会以几何级数增长。如果有许多因素都需要进行协调，管理成本往往会压倒由技术所决定的规模经济性。与大企业相比，中小企业由于管理层次少，非生产性费用少，工资成本低，设备虽然大多比较落后，但利用率高，这使它们的产品竞争能力强，利于销售，一些由大企业生产亏损的产品，中小企业生产反而可以盈利。

    三、“小而专”、“小而精”

    中小企业由于规模小，必须充分发挥“小而专”、“小而精”的优势。只有在生产实行高度专业化的基础上，中小企业才能由多品种、小批量转换为少品种、大批量的生产，从而实现规模效益。同时这有利于中小企业采用专用设备，发展专有技术，提高设备的自动化程度，形成大企业不可比拟的竞争优势。实践也证明，“专业性强、产品单一”的中小企业具有创造低成本、高质量的拳头产品的潜力。例如，日本一家300余人的中小电器公司，资金只有约1亿日元，而销售额却达30亿日元。它生产的多层印刷版具有世界先进水平，即使世界闻名的松下电器公司也要依靠该公司为其提供多层印刷版。

    四、企业内部凝聚力强

    相比大企业，中小企业具有凝聚力强的优势。首先，小企业职工人数少，个人利益与公司利益挂钩密切。其次，经营者、管理人员之间的思想易统一，与职工的思想交流、感情交流和信息上的交流可随时随地进行，从而迅速解决企业内部问题和与外部环境的适应问题。由于企业内部交流状况良好，增强了凝聚力。

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